Публикации

В чем обвинят юриста

Зарегистрировать фирму-однодневку для холдинга, подготовить документы для цепочки фиктивных сделок, оптимизировать налоговые отчисления, снизить риски и убытки при банкротстве — вот список наиболее популярных задач, которые, по мнению следственных органов, ставят перед юридическим отделом.

Правоохранители считают: юристы не могут не знать, что при совершении сделки или при разработке бизнес-модели компании совершается преступление. Поэтому привлекают юристов как соучастников.

Наказание зависит от роли, которую выполняет юрист как соучастник. За участие в преступном сообществе, которое юрист совершил с использованием своего служебного положения, суд может лишить свободы на срок до 20 лет. К тому же предусмотрен штраф до 5 млн руб.

Если юриста обвинят в том, что он создал организованную группу или преступное сообщество, его привлекут к уголовной ответственности не только за организацию и руководство такой группой или сообществом, но и за все совершенные группой или сообществом преступления.

Пособничество. Действия юриста, который осознанно или нет участвовал в создании преступных схем, расценят как соучастие.

Например, в форме интеллектуального пособничества. Осознанные действия заключаются в том, что юрист знал о намерении руководителя совершить преступление, но не сообщил об этом в правоохранительные органы. Более того, подготовил всю документацию: договоры, акты, локальные документы компании. То есть выступил пособником в совершении преступления.

Пример: директор ООО и привлеченный им юрист с помощью поддельных документов внесли изменения в учредительные документы общества. Этими действиями без ведома потерпевшего лишили его права на долю в уставном капитале общества. Суд квалифицировал действия юриста, который подготовил изменения в ЕГРЮЛ и устав, как пособничество в мошенничестве.

Подстрекательство или организация преступных схем.
Это произойдет, если преступную схему юрист разработал сам и по собственной инициативе, а реализовал ее уже руководитель организации по его указанию. При этом генеральный директор может возражать — указывать, что юрист ввел его в заблуждение.

Пример: юрист компании, чтобы снизить риски и убытки при банкротстве, предлагает генеральному директору схему по сокрытию активов. Чтобы ее реализовать, нужно заключить ряд фиктивных сделок.

Юрист сам ищет людей, на имя которых открывают счета, от имени которых подписывают договоры. Подыскивает лиц, на которые регистрируют фирмы. Совершает иные действия, которые необходимы для реализации мнимой сделки. То есть осуществляет полное сопровождение им же разработанной схемы. В этом случае юрист действует как исполнитель или организатор, а не пособник.

Исполнение преступления. Есть ряд преступлений, за совершение которых юрист может нести уголовную ответственность как непосредственный исполнитель. Чаще всего это посредничество
в коммерческом подкупе (204.1 УК) или во взяточничестве (291.1 УК). Также юриста могут обвинить в подделке, изготовлении или обороте поддельных документов, штампов, печатей или бланков (327 УК).

Если компанию в ходе расследования признают организованной группой или преступным сообществом, юриста привлекут к ответственности как исполнителя. На это указывал Верховный суд.

То есть не важно, какие действия осуществил юрист: подстрекательство или пособничество. Если он осознавал незаконность деятельности, его привлекут как исполнителя. Более того, дополнительно могут вменить участие в преступном сообществе (210 УК).

Что сработает против юриста

Доказательства того, что юрист причастен к преступлению, которые чаще всего ищут сотрудники правоохранительных органов, — это договоры, правовые заключения и иные документы, в составлении которых участвовал юрист. Кроме того, следователи используют и иные способы, чтобы подтвердить вину юриста.

Электронные носители и переписка по e-mail и в мессенджерах. В большинстве компаний документооборот переведен в электронный формат. Это существенно упрощает сбор доказательств того, что юристы знали о планах руководства компании проводить незаконные или серые схемы.

Следователи ищут в компании электронные носители. Скрыть информацию не получится. Флешку, жесткий диск, мобильный телефон, компьютер могут изъять сотрудники правоохранительных органов и направить на техническую экспертизу. С помощью нее восстановят любую удаленную с этого носителя информацию.

При исследовании изъятых предметов и документов правоохранители смотрят электронную переписку, в которой обсуждали реализацию преступных действий, пересылали документы.

Показания сотрудников компании. В своих показаниях сотрудники могут указать на юриста как на лицо, которое участвовало в переговорах, где обсуждали и разрабатывали преступную схему.

В отдельных случаях на юриста могут указать как на лицо, которое руководит действиями сотрудников компании: дает указа-
ния на выполнение каких-либо действий, к примеру подготовку документов.

Записи в блокнотах. При производстве обыска в компании изымают помимо прочего блокноты сотрудников. Могут забрать рукописные записи из переговорных.

В блокнотах и рукописных записях могут быть сведения, которые позволят сделать вывод, что юрист был осведомлен о совершении преступления. Такими записями могут быть любые пометки о датах совещаний или встреч, описание самой схемы с указанием компаний и движения денежных средств. Также там могут быть указаны анкетные данные людей, которые имеют отношение к реализации этой схемы.

Чтобы привлечь юриста к ответственности за преступления, которые связаны с невыполнением обязательства компанией, следователи доказывают два обстоятельства.

Первое — юрист осознавал незаконность совершаемых директором и иными сотрудниками действий. Юриста могут признать виновным только в случае осознанности своих действий. Если же он не располагал информацией о совершении какого-либо преступления, то есть был введен в заблуждение и полагал свои действия законными, привлечь его к уголовной ответственности нельзя.

Второе обстоятельство — у юриста был прямой умысел на содействие в совершении преступлений. Доказательств того, что юрист знает детали или участников преступной схемы, не требуется. Необходимо установить лишь осознание преступной цели и противоправности действий.

Когда следователь посчитает юриста соучастником

Следователь обычно подозревает каждого сотрудника компании в соучастии преступлению. К примеру, в ходе расследования уголовного дела по налоговому преступлению на причастность к его совершению наряду с генеральным директором всегда проверяют главного бухгалтера.

Директор зачастую сам дает показания в отношении главбуха. Указывает на то, что он не осознавал, что подписывает декларации, которые содержат заведомо ложные сведения. Главбух в свою очередь отрицает вину и говорит, что действовал по приказу директора, осуществлял только те действия и вносил только те сведения, которые тот ему указывал. В итоге к уголовной
ответственности привлекают обоих как соучастников преступления.

Таким же образом действуют правоохранительные органы, когда проверяют других сотрудников компании на причастность к совершению преступления, в первую очередь юротделы. На допрос попадут те лица, чьи подписи стоят в документации, например в листе согласования, а также те, кто подготовил эти документы.

Логика правоохранителей проста — если разрабатывают схемы совершения преступлений, к примеру по уклонению от уплаты налогов, бухгалтерия без участия юристов не сможет пустить в работу необходимые для этого документы.

При этом привлечь к уголовной ответственности юриста как единоличного исполнителя невозможно. Например, при расследовании налоговых преступлений действия расценят как совершаемые группой лиц по предварительному сговору. Доказать, что сговора не было, не удастся. Правоохранители указывают, что совершить подобное преступление внезапно, не вступая до этого в предварительный сговор, невозможно.

Почему правоохранителям выгодно обвинять сотрудников в создании преступного сообщества

Компании часто признают преступным сообществом. То есть их действия квалифицируют не по статье 159 УК о мошенничестве, а по более тяжкой статье 210 УК, которая содержит санкции за организацию преступного сообщества или участие в нем.

Такая тенденция вольного трактования термина «преступное сообщество» обусловлена несколькими факторами. Квалификация действий по статье 210 УК позволяет обходить закрепленный законодателем запрет — заключать под стражу обвиняемых по «предпринимательским составам». К тому же это дает возможность оказывать давление на всех сотрудников организации.

Такое давление в первую очередь направлено на юристов и бухгалтеров, поскольку при подобном толковании они практически автоматически становятся соучастниками преступления. Вина юристов будет состоять не только в том, что они разрабатывали и подготавливали документы, но и в консультировании генерального директора и сотрудников компании, к примеру, бухгалтерии.

Как юристу выстроить работу, чтобы защитить себя от уголовного преследования

Чтобы в дальнейшем можно было доказать непричастность к незаконным действиям, придерживайтесь следующих рекомендаций.

При проведении совещаний. Ведите протокол. В нем нужно отразить ход совещания, повестку дня, перечислить сотрудников, которые присутствуют на совещании, и указать их должности.

В протоколе необходимо отражать, какие решения приняли на совещании, указывать, кто за них голосовал. Когда готовите правовые заключения, указывайте нормативно-правовые акты, на основании которых предлагаете какие-либо решения.

В переписке с сотрудниками. Избегайте двусмысленных фраз, которые в дальнейшем сотрудники правоохранительных органов могут интерпретировать с обвинительным уклоном. К примеру, фраза «Подготовь договор с ООО “Н”, подпишем потом, генеральный в курсе», скорее всего, породит вопросы со стороны следственного органа при проверке отношений с этим обществом.

Соблюдайте формализм переписки. Сообщение «Генеральный директор поручил подготовить договор с ООО “Н”. Завтра на совещании согласуем и подпишем» каких-либо вопросов у правоохранительных органов не вызовет.

При выборе контрагента и работе с ним. Фиксируйте в перепис ке с руководством сомнения в благонадежности контрагента. Один из методов фиксации — правовое заключение, в которое включите следующие элементы. Во-первых, какого контрагента и как проверяли. Во-вторых, какой результат получили — можно ли сделать вывод о благонадежности контрагента.

Если выявили риски, в том числе и уголовные при заключении договоров, сообщайте об этом руководителю в письменной форме. Любое принимаемое решение нужно отражать в документах: служебных записках, резолюциях на документе, сопроводительных письмах, электронной переписке, протоколе совещания.

Юрист компании, 12/25, 2019